Ø90 – Moms – Overfør og godkend

Godkendelse af indberetning

• Kunden har 14 dage til at godkende en indberetning - lavet af enten DLBR eller kunden selv
• Revisor med autorisation har 14 dage til at godkende en indberetning lavet af enten DLBR eller kunden selv
  
  

Vær dog opmærksom på følgende: 

• Godkendes der ikke inden for 14 dage, skal angivelsen sendes på ny til SKAT eller kunden skal taste tallene selv. Såfremt momsindberetningen ikke godkendes inden deadline for indberetning, vil der blive lavet en foreløbig fastansættelse af momsen, hvilket koster et ikke-fradragsberettiget gebyr 800 kr.
• Opkræves kunden via BS eller LS, skal revisor sikre sin uafhængighed.

For at revisor kan opretholde sin uafhængighed i forbindelse med erklæringsafgivelsen, forudsætter det, at kunden har godkendt momsindberetningen inden momsen endeligt, godkendes hos SKAT, da denne godkendelse også aktiverer en evt. betaling. Hvis der ikke godkendes indenfor de 14 dage, skal der laves en foreløbig ansættelse, og dette koster et ikke-fradragsberettiget gebyr på 800 kr.

Kunden kan selv godkende indberetningen på SKAT.dk, eller kunden kan godkende en kladde på mail, hvorefter I hos DLBR kan godkende med autorisation hos SKAT.

Kredsudskrift med manglende momsgodkendelse

Når moms afsluttes med at overføre til SKAT, hentes der efterfølgende en status på, om kunden har godkendt indberetningen (der er en frist på 14 dage efter indberetning - dog altid senest ved momsfristen).

Hvis kunden ikke har godkendt indberetningen, vil ejendommen fremgå af udskriften, så DLBR-virksomheden, som en ekstra kundeservice, kan følge op med kunden. Ejendomme, der har 4 eller færre dage til godkendelsesfrist, markeres med rød baggrundsfarve på udskriften.

Når kunden godkender, fremgår ejendommen ikke længere af udskriften. Og ejendommen fremgår heller ikke længere af udskriften, hvis det er mere end 3 uger siden, at momsindberetningen blev overført.

Batchjobbet kører hver nat, og kredsudskriften sendes i en mail til de(n) kredsansvarlige ligesom de øvrige kredsudskrifter.

NB. Kredsudskriften indeholder både de momsangivelser, som overføres fra DLBR-portalen og fra InterCount.

Vær opmærksom på:

Er der indberettet en ordinær moms og en efterangivelse inden den ordinære moms er godkendt, vil efterangivelsen overskrive den ordinære moms. I kan derfor opleve at en kunde står på listen, selv om alt ser ud til at være godkendt hos SKAT. Hos SKAT kan I se, at der ikke er en indberetning for perioden med nr. 1.

Ordinær moms har altid nr. 1 hos SKAT og efterangivelser nr. 2+.

Hvis dette er grunden, skal i blot ignorere at kunden er på listen.

Se hos SKAT hvad kunden mangler at godkende

Se vejledning her