Ø90 Information 2025-08 – Handel med udlandet
Der er lavet en ny løsning i moms-flowet i DLBR-portalen til afstemning af handel med udlandet.
Sidst opdateret:
Indhold
Handel med udlandet
Ved igangsætningen den 4. april 2025, kommer der et nyt step i moms-flowet i DLBR-Portalen.
I det nye step, Handel med udland, får du nu mulighed for at afstemme handel med udlandet, skrotmoms og omvendt betalingspligt.
For at få data vist i det nye billede, kræver det, at der er bogført til konti, der har de nye momskoder, som blev introduceret 1. januar 2025.
Vejledningsmateriale
Vejledningen Ø90 – Moms - Moms i DLBR-Portalen indeholder link til FAQ, som opdateres lige inden releasen den 3. april samt PDF-vejledning for moms, som har været gennem en større opdatering. Her er også tilføjet et nyt afsnit for handel med udlandet.
Der er ved at blive opbygget et nyt e-læringsforløb for moms. Det vil blive bygget op på samme måde som e-læring til Anlægskartotek og Investeringer, så det består af flere mindre moduler. Det første modul er Handel med udlandet.
Du kan tilgå e-læring på kurser.seges.dk. Der skal logges på med AgroID.
Test af løsningen
Handel med udlandet er løbende testet i forbindelse med udviklingen af SEGES og er testet af medarbejdere hos DLBR den 4. marts 2025, hvor de har testet:
- Hele momsflowet i DLBR-portalen - for at sikre, at der ikke er introduceret uhensigtsmæssigheder i eksisterende funktionalitet
- Det nye step med handel med udlandet
- Arbejdsgang
- Funktioner
- Momsdokumentation
- Sammenhæng til kontering
- Sammenhæng til fakturering
- E-læring og vejledning
Udover brugertest er der lavet bruger-review af andre funktionaliteter i Ø90 - herunder budget. Dette er for at sikre, at indførelse af nye momskoder ikke introducerer fejl andre steder i Ø90
De brugere, der har testet løsningen, har vurderet, at løsningen er klar til release til alle DLBR-virksomheder.
Hypercare-periode
Som noget nyt har vi på SEGES afsat tid til en såkaldt hypercare-periode, hvor vi holder tæt øje med supporten omkring handel med udlandet i moms og har afsat udviklingressourcer til at gribe uventede hændelser. Samtidig indkalder vi kredsansvarlige/superbrugere til udvidede supportkald.
Demo og spørgetime
Der vil i forbindelse med releasen den 4. april blive lavet en video med en introduktion og en demo af løsningen. Videoen sendes til den Ø90-ansvarlige.
Derudover vil der blive indkaldt til en spørgetime omkring handel med udlandet den 9. april. Indkaldelsen sendes til den Ø90-ansvarlige, som så kan videresende invitationen.
Udvalgte fokusområder
Konti og momskoder
Vi anbefaler, at der oprettes særskilte konti med den korrekte momskode.
Er der på kreds- eller ejendomsniveau allerede oprettet specifikke konti til handel med udlandet, skal I sikre, at der er sat den rigtige momskode på, og at der ikke længere dannes kontokoblinger.
Retter du blot momskoden på en postering på en konto, hvor forvalget af momskode f.eks. er 2, vil posteringen fremtræde under købsmoms som en afvigelse og samtidigt blive vist i Handel med udlandet.
Eksempel:
Der er rettet momskode på en postering til konto 4000 00, kontoen har på kontoplanen momskode 2, men posteringen er rettet til kode 22.
Her vil posteringen så fremgå som afvigelse i købsmoms
Men samtidig vil den også fremgå under handel med udlandet
Kontokoblinger
De kontokoblinger, der i dag findes på landsniveau til at håndtere handel med udlandet, vil få påsat gyldig til dato 31.12.24.
Er der lavet kontokoblinger på kreds- eller ejendomsniveau, skal I huske at slette dem og sætte den rigtige momskode på kontoen i stedet for.
Skyggeposteringer
Skyggeposteringer er erstatningen for kontokoblinger. Når der anvendes en momskode for handel med udlandet, vil der, når du kommer til billedet Handel med udlandet i moms, blive dannet en række automatiske posteringer, som svarer til de tidligere kontokoblinger.
Du har i Ø90 mulighed for at fremsøge disse posteringer ved at søge på oprindelseskode UM.
0-efterangivelser
Når der rettes momskode på en eksisterende konto, kan I opleve, at der bliver dannet en række 0-angivelser, næste gang moms startes i portalen. Det vil kun ske første gang, I starter moms, efter der er rettet momskoder. Afslut de 0-angiveler, der måtte være, inden I påbegynder en ”rigtig” efterangivelse eller den ordinære moms.
Der kan selvfølgelig være en del, hvis det er en kunde med månedsmoms.
VIES-kontrol
LF Skat fortæller, at SKAT øger kontrollen på, om sælger har valideret et udenlandsk CVR-nummer i VIES (VAT Information Exchange System).
Når moms afsluttes, og der har været handel med udlandet, vil du blive spurgt, om du har valideret CVR-nummer i VIES. Du har forskellige svarmuligheder, og dit svar vil blive udskrevet i momsdokumentationen.
Her er det vigtigt, at det er aftalt med kunden, hvem der har ansvaret for at validere i VIES.
Svaret ved afslutning af moms kan dog ikke stå alene. Derfor anbefaler vi, at der tages skærmbilleder eller lignende af de enkelte valideringer, og at de gemmes sammen med momsdokumentationen.
Når der handles med faste kunder, kan man vælge kun at validere dem én gang i kvartalet.
Eksempel på kontrol ved afslut moms
Hjælp til indberetning af EU-salg (listeangivelse)
For at lette indberetningen til EU-salg kan du i dialogen Månedssum til rubrik B finde en liste over de udenlandske CVR-numre, der er solgt/afregnet til i den givne måned.
Eksempel på dialogen Månedssum for rubrik B – Vare.
For at få en liste med de rigtige informationer, kræver det, at denne arbejdsgang er fulgt:
Fakturering fra indtægter eller Ø90
- Det udenlandske CVR-nummer er indtastet på kunden i feltet ”Udenlandsk momsnr.”
- Varen der sælges, er koblet til en konto med momssats for salg i udlandet.
Afregning modtaget fra udlandet
- Bogføring sker til en konto med momssats for salg i udlandet
- Det udenlandske momsnummer indtastes som posteringstekst
Ø90 Fakturering/Indtægter
Har I selv eller jeres kunder tilpasset skabeloner, skal I være opmærksomme på momssatsen, hvis I anvender en momssats til differentieret dansk moms eller en momssats til handel med udlandet.
Når der er tilpasset momskoder på kontoplanen, skal du sikre, at der er en rigtig sammenhæng mellem vare og konti i varekartoteket.
Derudover skal du være opmærksom, hvis der laves en kopi af en gammel faktura, for så skal der laves nye varelinjer for at være sikker på, at momskoden på posteringen bliver rigtig. Sker det ikke, kan der være en risiko for, at posteringen dannes med momskode 9, og derved i moms ikke samles op i handel med udlandet.
Månedsmoms i marts 2025
Har din kunde månedsmoms, kan du i marts allerede have bogført indtægter/udgifter og aktiveret kontokoblinger. Disse posteringer vil du ikke se i Handel med udlandet. Men de er med på momsangivelsen.
Bogfører du samtidigt indtægter/udgifter med de nye momskoder, så vil du i Moms komme til Handel med udlandet og kunne se de posteringer, og der vil blive dannet automatiske skyggeposteringer, som svarer til de tidligere kontokoblinger.
På momsangivelsen bliver der samlet både kontokoblingsposteringer og skyggeposteringer op.
I dette eksempel for februar er der bogført posteringer der vedrører rubrik A både på tidligere måde med kontokoblinger og på den nye måde med momskoder.
De har så dannet disse posteringer via automatik og kontokoblinger.
Se oprindelseskoden. UM betyder, at posteringerne er dannet automatisk i forbindelse med moms.
Momsangivelsen – her samles både UM og KB posteringerne op
