Ø90 – moms – Private andele og egne produkter

Private andele

Private andele beregnes kun i moms. I regnskabet vises de private andele som en sum af det, der er beregnet i moms for hele året. 

Der beregnes altid privat andel i en momsperiode, medmindre du vælger at skrive 0 under årlig oplysning. 

Der bliver beregnet en forholdsmæssig andel af det kvantum, der var oplyst på sidste års statusseddel. Altså enten en 1/12-del, ¼-del eller ½-del alt afhængigt af momsprincip.   

Prisen er beregnet på baggrund af de udgifter, der har været i perioden til det, der skal tages privat andel af. Denne pris gemmes. 

Har der ikke været udgifter til det, der skal tages privat andel af i den pågældende periode, vil den gemte pris blive brugt. 

På de konti, hvor der er opdateret en pris på landsniveau, f.eks. kød, kan du altid rette prisen under ”Beregning for perioden” i DLBR-Portalen og i pris i Ø90 moms. De konti, hvor der beregnes på en pris, der er dannet på baggrund af kontering i den pågældende momsperiode, kan der ikke rettes i prisen. 

Seneste kendte pris

Seneste kendte pris er introduceret i Private andele i december 2024. Der gemmes først en pris, når der har været en udgift, der kan beregnes på. 

Det betyder, at der for sidste periode kan være en pris, der bliver gemt til efterfølgende momskvartaler, men har der ikke været udgifter ved beregning af sidste periode, er der ikke en pris. 

Når der første gang er gemt en pris, vil der fremover altid være en gemt pris. Den opdateres næste gang, der er faktiske udgifter. 

Seneste kendte pris – ret eller slet 

Det er ikke muligt at rette eller slette sidste kendte pris. Den kan undertrykkes ved at skrive 9999 99 i ref.nr. i kontering af prisgrupper. Husk at sætte slutdato i rettelsen, hvis den kun skal gælde for den aktuelle periode.

I har mulighed for at taste en efterpostering med det rigtige kvantum og beløb. Denne efterpostering vil undertrykke beregningen af private andele for den konto, som den tastes på. 

Hvis der er modtaget en årsopgørelsen, som bevirker, at enhedsprisen bliver misvisende, kan du bruge denne arbejdsgang:

1.    Indtast efterpostering med det korrekte beløb i Ø90

2.    Opret formel 0 og passiver formel 4 – husk gyldighedsdato Til skal være lig ultimo i den aktuelle periode

3.    Indtast den rigtige pris, som skal bruges i næste periode

Procentfordeling med maksimumbeløb

Når der er private andele, der beregnes med en procent, og der samtidigt er et maksimumbeløb, skal maksimumbeløbet svare til momsperiodens andel. 

Eksempel: 

• Der er besluttet et årligt maksimumbeløb på telefon på 800 kr. 
• Maksimumbeløbet på prisgruppen sættes derfor ved en kunde med kvartalsmoms til 200 kr. 
• Derved vil der i hver momsperiode maksimalt blive reguleret 200 kr. 
• Ingen kvantum i momsperiode, der indeholder skat ultimo 

Nogle private andele bliver først beregnet, når der indtastes et kvantum i posteringen. For eksempel andel af nedsat elafgift. I DLBR-portalen sker beregning, inden man når at angive kvantum, og fordi Ø90 tror, at kvantum skal være 0, tilbageføres beløb fra de første momsperioder. Så snart man indtaster periodens kvantum, falder det på plads. 

Ingen pris i 4. kvartal

Er der ikke en pris at beregne private andele ud fra i 4. kvartal, kan der laves en efterpostering. Oplever du, at der ikke laves summering i private andele er det fordi der ikke er en formel til kontoen. Du skal derfor lave en R/O postering i stedet for en efterpostering. 

Laves det som en kassepostering, bliver det bogført korrekt og medtages i moms, men det kan ikke ses direkte i private andele. 

Når der laves regnskab, og der mangler noget i private andele, så tjek konto 7031 under tilknyttede konti, om der er lavet en R/O-postering. 

Teknisk fejl 906100

Fejlteksten siger: Der kan ikke indberettes til den valgte momsperiode. Der findes skatteopgaver, der er låst for opgørelsen i den aktuelle eller efterfølgende perioder. 

Ligger der en kortperiodisk skatteopgave, der er afsluttet, vil den spærre for beregning. Ophæv afslut på opgaven og beregn i moms. 

Egne produkter

Egne produkter skal medtages i den periode, hvor varerne er taget hjem til privat brug. Derfor skal du taste 0 i det, der står under “årets oplysninger til private andele” i venstre side af billedet, så der ikke bliver beregnet en forholdsmæssig andel. 

Er der så taget varer hjem til privat brug, skal du i den momsperiode, hvor varen er taget hjem til privat brug, taste kvantum under ”Beregnede andele for perioden” i højre side af billedet. Derved vil der kun blive beregnet i den aktuelle periode. 

Private andele på andre steder end 0

Se afsnit Steder og moms i Ø90 – Moms – FAQ til moms i Ø90 og DLBR-Portal