Ø90 Vejledning – I/S - Kontering af indbyrdes lån

Kontering af indbyrdes lån

Hvis en af interessenterne har et beløb til gode, og en anden interessent skylder et beløb til I/S, og hvis interessenterne aftaler det indbyrdes, så kan det udlignes helt eller delvist ved indbyrdes lån mellem de to interessenter. Det kan være praktisk at kontere dette ved hjælp af I/S-mellemregningen. Du skal være opmærksom på, om lånet / tilgodehavendet skal ligge i virksomhed eller privat hos interessenterne og vælge kontonummer ud fra dette. 

Eksempel på udligning ved indbyrdes lån mellem to deltagere over mellemregningen på 2180: 

Interessent 01 har 1 mio. til gode, interessent 02 skylder 0,7 mio. Man ønsker at udligne 0,7 mio. ved indbyrdes lån (RE). Begge interessenter vælger at placere det i privat.

                                                                                Kvantum 2    Beløb                Konto

I/S    Indbyrdes lån                                                  2193 02       -700.000,00        2180 01 
                                                                                2193 01        700.000,00        2180 02

Ved beregning dannes der følgende posteringer hos de to deltagere:    

                                                                                Beløb            Konto                V-kode

Interessent 1     Tilgodehavende hos nr. 2            -700.000,00    2193 02              2
                                                                               700.000,00    2180 00              1

Interessent 2     Gæld til nr. 1                                700.000,00     2193 01              2
                                                                             -700.000,00     2180 00              1

Udligning af I/S-mellemregning ved indbyrdes lån

Hvis man ønsker helt at fjerne mellemregning mellem I/S og interessenterne, skal man først lave indskud eller udtræk, så summen af mellemregninger ultimo i I/S er 0.

Derefter følges metoden ovenfor.