SEGES Vejledninger

Søg i alle kategorier eller vælg en enkelt kategori i listen

    Beklager, vi fandt ikke finde nogen relevante vejledninger til dig.

    Kontakt os via formularen med dine spørgsmål, så vender vil tilbage til dig med en løsning.


    Ø90 - Definition - Selvangivelse til selskaber

    Udfyldelse af selvangivelse til selskaber

    SKAT har ikke lavet et nyt skema til selvangivelsen siden 2013, men der er tilføjet og ændret nogle felter ud fra ændringer i TastSelv, Erhverv der er indberettet fra brugere.

    Selvangivelsen er udfyldt med registrerede poster fra Årsrapport og skatteopgørelsen. Der kræves nogle supplerende oplysninger, som ikke fremgår af alm. kontering i regnskaberne. De fleste af nedenstående oplysninger bliver udfyldt med default værdi:

    019

    Beregnet lempelse for udenlandsk skat

    0

    038

    Selskabets udbytte pga. egne aktier

    0

    059

    Omfattet af loven om kontrollerede tr.

     

    067

    Overstiger kontr. trans. 5 mio.

    Nej

    068

    Kontrolleret gæld over 10 mio.

    Nej

    089

    Omfattet af mindstekravsbekendtgørelse for store virksomheder

    Nej

    091

    Skattefri udbytte fra datterselskab uden indeh. udbytteskat 

    0

    102

    Bistand fra revisor? (kode 1-4)

    2

    103

    Er Årsrapport forsynet med revisorerklæring?

    Nej

    105

    Forbehold/suppl. oplysning i erklæring?

    Nej

    106

    Forbehold/suppl. opl. om? (kode 1-4)

     

    107

    Er indkomst opgjort med bistand fra revisor

    Ja

    128

    Ændringer i regnskabspraksis?

    Nej

    134

    Skattemæssigt tab på salg af immaterielle aktiver

    0

    135

    Skattemæssigt gevinst på salg af immaterielle aktiver

    0

    149

    Nedskrivning varelager for ukurans

    0

    150

    Fratrukne hensættelser

    0

    156

    Gevinst/tab ved indfrielse kontantlån

    0

    161

    Er der hændelser, som påvirker underskud?

    Nej

    164

    Skattefri omstrukturering uden tilladelse?

    Nej

    162a

    Er der foretaget skattefri aktieombytning?

    Nej

    162b

    Er der foretaget skattepligtig omstrukturering?

    Nej

    162c

    Er der foretaget køb/salg af virksomhed?

    Nej

    163a

    Er der købt/modtaget immaterielle aktiver (goodwill mv.)?

    Nej

    163b

    Er der solgt/overdraget immaterielle aktiver (goodwill mv.)?

    Nej

    Oplysningerne kan indberettes i dialogen ”Stamdata - beregninger og udskrifter” i opgaven ”Skattemæssige beregninger” (samme sted som supplerende regnskabsoplysninger til personlig selvangivelse). Ovenfor er gengivet default værdierne på de felter, som automatisk udfyldes. De supplerende oplysninger kan alle udfyldes i DLF udskriften med selvangivelse:

    Eksempel på felter der kan udfyldes i DLF. (felt 067 og 068 vises kun hvis felt 059 er Ja)

    Oplysningen om sambeskattet datterselskab bruges til at skravere de overflødige felter på selvangivelsen. Oplysningen udfyldes i ”Stamdata – beregninger og udskrifter” opgaven ”Virksomhedsoplysninger”:

    Udpluk af skattemæssige felter på selskab selvangivelsen

    Nedenstående definition af de felter på selvangivelsen, der bruger skattemæssige posteringer. Felterne kan kun rettes ved at rette konteringen.

     

    Felt

    Kontonummer

           

    Skattepligtig indkomst

     

    Samme definition som til sammendrag.

           

    Anvendt underskud

    003

    2276

    Sp 00-29 forsk.

           

    Skattepligtig indkomst efter underskud

    016

    Indkomst minus underskud

           

    Underskud ultimo

    085

    2276

    Sp 00-29

           

    Tabssaldo aktieavance

    086

    2760

    Sp 15-19

       

    2761

     
           

    Tabssaldo ejendomsavance

    087

    2760

    Sp 20-99

           

    Tabssaldo kursgevinstloven

    088

    2760

    Sp 00-14

           

    Dansk udbytte uden udbytteskat

    091

    5354

    Sp 90

       

    + suppl. opl til felt 091

           

    Dansk udbytte med 15,4% udbytteskat

    193

    5354

    Sp 98

           

    Dansk udbytte med 22% udbytteskat

    192

    5354

    Sp 97

           

    Dansk udbytte med 25% udbytteskat

    190

    5354

    Sp 94

           

    Dansk udbytte med 27% udbytteskat

    191

    5354

    Sp 96 + 93

           

    Udenlandsk udbytte

    094

    5354

    Sp 95

           

    Udloddende udbytte

    037

    7185

     
           

    Tilbageførte indtægter

    130

    7300-7304

     
       

    7305

    Sp 00-09 + 20-29 + 30-39

       

    7306-7349

     
       

    7600-7699

    Pos

           

    Tilbageførte udgifter

    131

    7380

     
       

    7397

     
       

    7398

    Sp 10-19

           

    Gevinst fra aktier mv.

    135

    Suppl. opl til felt 135

       

    5280

     
       

    5347

     
           

    Fast ejd. straksafskrivning/nedrivning

    140

    4682

     
       

    4979

     
       

    4982

     
       

    4995

     
           

    Fast ejd. afskrivning

    141

    4950-4963

     
           

    Fast ejd. genvundne afskrivninger

    142

    5045

    Sp 00-04 – 90-99

           

    Driftsmidler afskrivning

    143

    4964-4972

     
       

    5050

     
           

    Straksafskrivning

    144

    4680

     
       

    4980

     
           

    Immaterielle aktiver, afskrivning

    145

    4948

     
           

    Tab på debitorer

    148

    4750

     
           

    Er der købt/modtaget eller solgt/overdraget immaterielle aktiver (goodwill mv.)

     

    163

    9164

    = Ja hvis beløb

    Regnskabsoplysninger og revisorbistand fra Årsrapport

    Oplysningerne til felt 089, 102, 103, 105, 106, 107 og 128 indberettes ovenfor under supplerende oplysninger til selvangivelsen. Se default værdierne i skemaet.

     

    Felt

    Bemærkning 

    Er nettoomsætning under 500.000 kr. ?

    099

    Udfyldes automatisk ud fra omsætningen i felt 111

    Erklæring om:                       revision

              udvidet gennemgang

              gennemgang af regnskab(review)

              assistance med regnskabsopstilling

              andet

    104

    Udfyldes automatisk ud fra Årsrapportens valg af revisorerklæring.

    Feltet ”andet” er ikke et muligt valg.

     Oplysninger til felt 111 til 127 bruger oplysninger fra Årsrapporten. Definition af felterne findes under Årsrapport.

    Er denne vejledning nyttig?