Ø90 – I/S – Moms i I/S og hos interessent

Anbefaling til udarbejdelse af moms i I/S og hos Interessenter

Nedenfor er der anbefalinger til arbejdsgangen, når der er moms i et I/S eller hos en interessent. Ved at følge anbefalingen kan I ofte undgå at skulle kontere mellemregning manuelt. 

Kasseregistrering

Bemærk især, at lås for interessenten i Ø90 eller afslut i DLBR-portalen kun må foretages, hvis man er sikker på, at kassen er afstemt efter sidste beregning i I/S

For at undgå problemer er det vigtigt, at I husker at beregne I/S-mellemregning i kasseregistrering/Control hos I/S, når I laver en momsperiode, uanset om det er moms i I/S eller hos interessenten. Når der er beregnet, skal det kontrolleres, at posterne kan afstemmes hos interessenterne.

Generelt for arbejdsopgaverne i kasse skal man bruge denne rækkefølge for en given periode i kasseregistrering:

1. Kasseregistrering i I/S
2. Beregn i kasseregistrering i I/S
3. Afstem hos interessenter (lav eventuelt en postering med betalingsart langt ude i fremtiden)
4. Tjek I/S inklusive rettelsesposteringer
5. Tjek interessent

Arbejdsopgaverne kan godt være spredt over en længere periode, men rækkefølgen er altid vigtig.

Stop, hvis der er låst hos en af interessenterne

Hvis du prøver af beregne i I/S, og en Interessent har låste posteringer, der stammer fra I/S, kan der ikke beregnes. Det gælder både hvis du aktivt har låst en periode og hvis du har afsluttet en momsangivelse.

Du får denne besked:

610-406 Der kan ikke opdateres hos deltager xxxx på grund af låste posteringer. 
Ret periode, så den starter efter sidste lås dato.
Når du beregner I/S-mellemregning, så husk, at du kan rette den periode, der beregnes for.

Moms

Både I/S og interessent kan arbejde med moms i DLBR-portalen eller med alternativ arbejdsgang. Du skal følge de sædvanlige arbejdsgange, men være opmærksom på den påvirkning I/S og interessenter har på hinanden. Helt overordnet er det:

• Selvom kasseposteringer er låst i I/S, kan der godt beregnes I/S-mellemregning i kasseregistreringen 
• Så længe posteringer i I/S ikke er låst med funktionen Lås, kan man rette fejl i modkontonummer i posteringer på konto 2180 xx.
• Så længe der ikke er låst hos en interessent, kan der (gen)beregnes I/S-mellemregning i I/S. Lås bremser både hvis du har låst en periode i kasseregistrering og hvis posteringer, der stammer fra I/S, er låst ved at moms er afsluttet. 

Kun moms i I/S

Hvis der ikke er moms i nogen af interessenterne, og posteringer derfor ikke bliver låst hos dem, kan du arbejde helt som sædvanligt i I/S. 

Moms hos en eller flere interessenter

Hvis I/S også har moms anbefaler vi at I/S moms laves først, så rettelser, der vil påvirke interessenter bliver gennemført.

Hvis en eller flere interessenter har moms skal du sørge for at mellemregning er beregnet i I/S, og tjekke at mellemregningsposteringer hos interessenter er som de skal være, før du begynder på momsen.

• Hvis du ikke straks afslutter moms hos interessent, skal du være forsigtig, når du senere vil indberette momsen. Hvis du eller en kollega har brugt beregn i I/S vil der ligge posteringer, som mangler virksomhed/privat- og personkoder. Hvis moms afsluttes i portalen eller låses i Ø90 vil det også låse de fejlramte posteringer, og de kan ikke låses op igen.
• ANBEFALING: Hvis du skal indberette moms senere, så start altid i control – selv om du ikke forventer at der er ændringer. Så er du sikker på at posteringerne er rigtige før de bliver låst.

Eksempel - Moms for 1. kvartal hos interessent

1. kvartal er bogført i både I/S og hos interessenten, derefter beregnes I/S-mellemregning i kasseregistrering i I/S’et. Når der er beregnet og posteringerne hos interessenten er kontrolleret ok, kan momsen afsluttes for I/S.

Eksempel – Regnskab er ikke afsluttet men der er låst moms i årets sidste periode

Regnskabet for 2024 er ikke færdigt for I/S og interessent, men der er lavet moms for 4. kvartal 2024 og måske også moms for 1. kvartal 2025. 

Da posteringer låses, når der laves moms, kan der ikke beregnes I/S-posteringer for regnskabet. 

Derfor er det vigtigt, at du sørger for at få beregnet I/S-posteringer inden moms afsluttes. De posteringer, der så skal foretages mellem I/S og interessent efter at moms er afsluttet, skal håndteres manuelt.  

Manuel håndtering

Hvis der indlæses bilag i I/S efter at moms er afsluttet hos en interessent, og det giver anledning til posteringer på mellemregning, er der kun denne mulighed:

• Man taster posteringerne på korrekt dato i kasseregisterring - både i I/S og hos den interessent, der skal påvirkes. 

Når man skal indtaste mellemregning manuelt hos interessent, kan det være en hjælp at søge posteringer frem i I/S. 

Eksempel:

Interessenten har kvartalsmoms, moms for 1. kvartal er afsluttet 20. april 2024, og der er behov for nye mellemregningsposteringer i marts 2024. Posteringer, som mangler på interessentens mellemregning, kan findes ved at søge i I/S:

• Periode 01.01.24 til 31.03.24
• Ajourføringsdato efter 19. april 2024
• Kontonummer er 2180 xx

Hvis der findes posteringer, som er ajourført 20.april, er man nødt til at sammenligne med posteringer hos interessent for at se, om de mangler.