SEGES Vejledninger

Søg i alle kategorier eller vælg en enkelt kategori i listen

    Beklager, vi fandt ikke finde nogen relevante vejledninger til dig.

    Kontakt os via formularen med dine spørgsmål, så vender vil tilbage til dig med en løsning.


    Ø90 – Skat - Kontrolniveau i skatteregnskab

    Der er tre kontrolniveauer i skat. Hvordan vælger man dem, hvornår kan man bruge dem, og hvad er forskellen på dem?

    Oversigt over kontrolniveauerne i skat

     

     

    Hvor 

    ændres det?

     

    Kan rettes

    på kreds

    Ses i

    stamdata

    Ses på

    opgaven

    Ændring påvirker

    billedtilstande

     

    Almindeligt kontrolniveau

     

    i stamdata

    ja

    ja

    ja

    ja

    Kontrol af moms, 

    selvangivelse og skat

     

    i stamdata

    nej

    ja

    nej

    nej

    Gennemfør kontrol mod 

    oplysninger fra SKAT

     

    i stamdata

    nej

    ja

    ja

    ja

    Kortperiodisk opgørelse

    på opgaven

    nej

    nej

    ja

    ja

    Når du fastlægger kontrolniveauet på en ejendom eller en opgave, skal du især være opmærksom på:

    1. Svarer det til jeres kvalitetsstyring?
    2. Er det i overensstemmelse med erklæringerne?

    Når du ændrer kontrolniveauet for en igangværende opgave gælder:

    1. Kontrol af moms, selvangivelse og skat: Du skal selv fortryde beregning og beregne igen.
    2. Øvrige niveauer: I opgavevalg, skal du sige ja til at rette opgaven. Kontroludfald, der bliver overflødige slettes, og billeder med nye kontroller bliver berørte. 


    På stamdata skal man se på fanen opgavestyring.

    ALMINDELIGT KONTROLNIVEAU 

    Med ja til almindeligt kontrolniveau i skatteregnskabet får du gennemført nogle produktionsmæssige kontroller, som ser på sammenhængen i regnskabet.

    Hvis du ønsker et højere kontrolniveau, skal du vælge at udarbejde årsrapport samtidig. Herved får du også dannet alle de kontroludfald, der hører til det valgte niveau i årsrapporten.

    Hvilke kontroller er nu afhængige af niveauet?

    De kontroller, der vil blive fravalgt, hvis man siger nej til middel kontrolniveau, er: 

    Husdyrbrug:

    • Antal dyr i forhold til indtastet eller beregnet antal årsdyr
    • Udskiftningsprocenter
    • Priser pr. enhed 

    Markbrug:

    • Priser pr. enhed
    • Manglende kvantum på udgiftskonti

    SMÅ REGNSKABER - KONTROL AF MOMS, SELVANGIVELSE OG SKAT

    Til helt små regnskaber uden Årsrapport kan du fravælge en række kontroller ved at sige nej til kontrol af moms, selvangivelse og skat.

    Specielt for dette kontrolniveau

    Det er vigtigt at vælge, FØR man begynder at behandle billederne, ellers skal man selv fortryde beregning og beregne igen, for at slippe for overflødige udfald.

    Når du vælger niveauet, kommer der et kontroludfald om, at dette kontrolniveau er valgt.

    Hvis du ændrer dette niveau efter at en opgave er begyndt, vil du opleve, at det virker lidt anderledes, end de øvrige.

    1. Du behøver ikke at vælge opgavevalg, når du har rettet stamdata, og Ø90 beder dig ikke om at acceptere ændringen af opgaven.
    2. Når du retter, skal du selv fortryde beregning og beregne igen, før udfaldene ændres.

    Hvornår er niveauet relevant?

    Niveauet er velegnet til skatteregnskaber, hvor hovedformålet er at få beregnet kapitalafkast- eller virksomhedsordning og tage stilling til indkomstens størrelse. Moms klares af kunden, og man bruger SKAT’s forudfyldte selvangivelse, så det stort set kun er virksomhedsindkomst, der er interessant. Skatteberegning fås fra SKAT i forbindelse med selvangivelse.

    Guide til hvilke regnskaber I kan tillade niveauet på

    Dette kontrolniveau er beregnet til helt små regnskaber, der udarbejdes efter disse kriterier:

    • Årets indtægter og udgifter indtastes summarisk. For eksempel uden antal på køb og salg af dyr.
    • Balance er kun specificeret, hvor det er nødvendigt. For eksempel indtastes antal på dyr, men ikke kvantum på beholdninger.
    • Der laves ikke moms i Ø90.
    • Der udskrives ikke skatteberegning i Ø90.
    • Der udskrives ikke selvangivelse i Ø90.
    • Selvangivelse til SKAT sker med udgangspunkt i indberettede oplysninger samt virksomhedens indkomst, som man kan se den i afsnittet indkomstopgørelse.

    Forbedres på kredsniveau!

    For at opnå en rationel arbejdsgang kræves også ændringer på kredsniveau. Det vil for eksempel kunne ske ved at oprette et par eksempel-ejendomme, som man kan kopiere fra, når man skal oprette en ny ejendom af denne type. På eksempelejendommen skal man for eksempel:

    1. Have en ejendomskontoplan, som kan bruges til summarisk kontering.
    2. Udfylde opgavevalg for skatteopgørelse, så man undgår unødige kontroller, og så diverse andre valg svarer til de mest brugte på jeres kreds.
    3. Have en udgave, som kun indeholder det absolut nødvendige.
    4. Have valgt de (kreds)bemærkninger, der skal bruges i erklæringerne.
    5. Vejledning om forskelle i forhold til sædvanlig arbejdsgang.

    DETALJER OM KONTROLNIVEAUET

    Formålet er opgørelse og optimering af virksomhedens indkomst

    Der er kun brug for en opgørelse af virksomhedens indkomst, herunder kapitalafkast og rentekorrektion.

    Kun de oplysninger der er nødvendige for at sikre en rigtig indkomstopgørelse i virksomheden, skal der tages hensyn til.

    Momsangivelse laves ikke i Ø90

    Mange tjeklistekontroller, der skal sikre rigtig momsopgørelse er overflødige. 

    Skatteberegning i Ø90 bruges ikke

    Oplysninger, der udelukkende bruges i Ø90 skatteberegning er overflødige, når skatteberegningen ikke bruges. Kontroller af om de er husket er derfor unødvendige.

    Selvangivelse

    Stort set alle "private" selvangivelsesfelter er udfyldt af SKAT, og derfor er det for eksempel unødvendigt at kontere fordeling af udlodning fra investeringsforeninger. 

    Summarisk kontering

    Konteringen er summarisk - for eksempel konteres der udelukkende kvantum, hvor det er nødvendigt (antal besætning), men ikke på for eksempel køb og salg eller på beholdninger. På samme måde specificeres privatforbrug ikke, men udgør "resten" ved afstemning. Derfor er en række kontroller af kvantum undtaget i det nye niveau.

    Hvilke billeder og kontroller?

    De kontroller, der påvirkes af kontrolniveauet findes i billederne: 

    Billede

    Kontrol

     

    LL  Løn, pension mm.  

    160500

    Lønindtægt - ejer - Er der kontrolleret for arbejdsgiverbetalt pension? 

     

    160501

    Lønindtægt - ægtefælle - Er der kontrolleret for arbejdsgiverbetalt pension? 

    LÆ  Ligningsmæssige  

    fradrag

    166002

    Kontroller manuelt, om bidrag til forening - for ejer, minimum er 500 kr. pr. forening, hvis doneret før 1. januar 2012.

    166003

    Kontroller manuelt, om bidrag til forening - for ægtefælle, minimum er 500 kr. pr. forening, hvis doneret før 1. januar 2012.

    LS  Skatter 

    168020

    Der er konteret børne- og ungeydelse på konto 7319, men der er ikke angivet antal børn til grøn check. 

    168.016

    Rest- / overskydende skat eller AM-bidrag primo afviger fra skatteberegning i skatteregnskab sidste år. Detaljer: Opgavevalg>funktioner>sidste års tal>skatter

    168.017

    Rest- / overskydende skat eller AM-bidrag primo afviger fra skatteberegning i skatteregnskab sidste år. Detaljer: Opgavevalg>funktioner>sidste års tal>skatter

    168.023

    Alder er mellem 60 og 65 år ved udgangen af kalenderåret. Er indkomsten tilpasset til seniornedslag?

    168.024

    Alder ægtefælle er mellem 60 og 65 år ved udgangen af kalenderåret. Er indkomsten tilpasset til seniornedslag?

    FA Aktier

    181.090

    Ved salg: Husk at efterpostere realiseret avance i årsrapport

    og i personlige skatteregnskaber. Ved køb: Husk at notere oplysninger.

    FT  Varetilgodehavender

    184004

    Ultimo er negativ på fordringer.

    FV  Varegæld 

    193004

    Ultimo er positiv.

    OE  Egne produkter 

    241000

    Der er forpagtningsindtægt med moms, som ikke fandtes sidste år.

    241001

    Der er forpagtningsindtægt uden moms, som ikke fandtes sidste år. 

    241040

    Bevægelser på 8170 til 8177 skal undersøges manuelt.

    241041

    Bevægelser på 8155 til 8156 skal undersøges manuelt.

    OP  Privat andel             

    245001

    Der er fri multimedie fra virksomhed eller ægtefællen har også lønindtægt. Kontroller om lønindtægt skal nedsættes vha. supplerende oplysning. 

    245002

    Der er fri multimedie fra virksomhed eller driftsherre har også lønindtægt. Kontroller om lønindtægt ægtefælle skal nedsættes vha. suppl. oplysning.

    245052

    Erhvervsandel af biludgifter mv. afviger mere end forventet fra sidste år  (Gr1: Tilladt beløbsafv. Gr2: Tilladt pctafv) Se evt. biludgifter [ALT-M-O-T].

    245072

    Der er udgifter til forsikring i kontointervallet 4760 00 til 4760 19, men der er ingen saldo på konto 7068 30. Der mangler evt. privat andel.

    BK  Kvæg stambesætning

    260150

    Beregnet antal fødte kalve er negativ. Det vil sige: primo + køb er ikke forklaret ved ultimo + salg + døde. 

    260152

    Beregnet antal fødte kalve er lig 0, men der er køer - usædvanligt.

    BV  Kvæg salgsbesætning 

    263150

    Slagtekalve stemmer ikke: Primo + køb ikke lig salg + døde + ultimo.

    BH  Heste

    278150

    Beregnet antal fødte føl er negativ. Det vil sige: primo + køb er ikke forklaret ved ultimo + salg + døde. 

    BG  Får og Geder 

    281150

    Beregnet antal fødte lam er negativ. Det vil sige: primo + køb er ikke forklaret ved ultimo + salg + døde. 

    281152

    Beregnet antal fødte lam er lig 0, men der er får – usædvanligt.

    KK  Mark - Korn (300)

    KT Mark - Kraftfoder (303)

    KF Mark - Frø (306)

    KÆ Mark - Bælgplanter (312)

    KR Mark - Roer (315)

    KA Mark - Kartofler (318)

    KI Mark - Industriafgr. (324)

    KG Mark - Gartneriafgr.(327)

    KO Mark - Grovfoder (330)

    KE Mark - Energi/nonfood (336)

    3xx177

    Der er beløb i status ultimo, men der er ikke kvantum 1 ultimo, - usædvanlig på disse konti - anbefales rettet.

    3xx178

    Der er beløb i status primo, men der er ikke kvantum 1 primo, - usædvanlig på disse konti - anbefales rettet.

    AOS Afskriv. oversigt (skat) 

    485030

    Afskrivningsberettiget saldo må afskrives fuldt ud, da det er mindre end grundbeløbet.

    (BILER MV.)

    GT  Tværgående kontrol       

    590200

    Der findes besætning, men intet foder.

    Hvorfor har vi valgt netop disse kontroller?

    Valget af kontroller, der skal udgå fra det nye niveau er foretaget i samarbejde med LandboNord. Den arbejdsgang I vælger, vil sandsynligvis afvige fra LandboNords på nogle områder, og derfor kan det være, at jeres kreds ville have valgt nogle andre kontroller. Det hører O90Support meget gerne om.

    Eksempler på de overvejelser der er lavet:

    Biler mv.

    Fordi 100 % private biler ikke forventes at være i regnskaberne, har vi beholdt kontrollen om at huske fordeling til kapitalafkastgrundlag i kapitalafkastordning.

    Til gengæld har vi udeladt påmindelsen om, at værdien er så lav, at der kan restafskrives. Fordi denne mulighed sjældent benyttes på private biler.

    Udlodning investeringsforening:

    Selv om selvangivelsen ikke skal bruges, har vi beholdt kontrollerne om fordeling mellem aktieindkomst, kapitalindkomst og skattefri indkomst. Det er fordi kapitalindkomsten kan påvirke tilpasningen af indkomst i virksomheden - hvis det er væsentlige beløb.

    Diverse beholdninger

    Det er indtil videre kun i billedet korn, at kontrollen om manuel statusværdi er udeladt. Fordi de øvrige markbilleder forventes brugt meget sjældent på denne type ejendomme. Det samme gælder besætningsafstemning, som kun er udeladt for: Kvæg, Heste, Får og geder.

    KORTPERIODISK OPGØRELSE 

    Opgaver kan markeres som kortperiodiske, når man opretter dem. Hvis man glemmer det, kan man sætte fluebenet for kortperiodisk ved at bruge funktionen "Ret opgave". Kontrolniveauet har fået sit navn, fordi det især er relevant for opgørelser for mindre end 1 år.

    Hvis en opgave er markeret som kortperiodisk, er der en række kontroller, der ikke gennemføres. Kontrollerne er udvalgt efter disse kriterier:

    • Alle kontroller mod oplysninger fra SKAT
    • Alle kontroller vedrørende forskelle på drift og skat
    • Alle kontroller vedr. enhedspris og kvantum
    • Alle fortegnskontroller på indtægts og udgiftskonti

    Er denne vejledning nyttig?