Ø90 – I/S - Billede I/S mellemregning og fordeling
Dette billede kommer kun frem, når man arbejder på et I/S, der er defineret i Ø90 i dialogen I/S-sammensætning
Sidst opdateret:
Billedet beregner saldo på I/S-mellemregning konto 2180 01-99 og beregner de beløb fra resultat og balance, der skal fordeles mellem interessenterne. Billedet beregner også fordelingen mellem interessenterne i forhold til deres ideelle andele og konterer hver interessents andel på 88xx xx. Beregningen af Indskud/udlodning og udlodning af resultat sker dog allerede i forbindelse med disponering af resultatet i billede Egenkapital.
Interessentens nummer fra dialogen I/S sammensætning bruges som specifikationsnummer på alle posteringer vedrørende denne interessent. For eksempel skal du kontere alle mellemregningsposteringer med interessent nr. 3 på 2180 03 og Ø90 konterer nr. 3's skattemæssige renteindtægter på 8810 03.
Sortering af konti er ud fra specifikationsnummer, så alt vedr. interessent nr. 1 står samlet osv.
Beregning og kontrol
Kontrol af opgaven og grundlaget
- Skatteopgaven skal være oprettet som personskat
- Summen af andele skal stemme i dialogen I/S sammensætning
Mellemregning
I/S-mellemregning i efterposteringer virker på samme måde som I/S-mellemregning i kassen, men beregningen sker først, når interessenten beder om det. Arbejdet med mellemregning i I/S består i at få lavet alle posteringer og huske at angive det kontonummer, som interessenten skal bruge som modkonto.
Eksempel
Hvis du laver denne efterpostering i I/S...
Posteringstekst |
Kvantum 2 |
Kvantum 1 |
Beløb |
Konto |
|
Arne kød |
702100,0 |
2000,0 |
-5.700,00 |
2180 03 |
|
5.700,00 |
7021 03 |
...så vil beregning i billede Modtag I/S-posteringer hos interessent nr.3 danne denne efterpostering
Posteringstekst |
Kvantum 2 |
Kvantum 1 |
Beløb |
Konto |
Arne kød |
2.000,0 |
5.700,00 |
2180 00 |
|
-2.000,0 |
-5.700,00 |
7021 00 |
Der er to kontroller i billedet, som hjælper med mellemregning på I/S-ejendomme:
- Der skal være angivet 0 eller et kontonummer på 6 cifre i kvantum 2 på alle efterposteringer på konto 2180 xx
- Eventuelle private poster, der er bogført i I/S, skal overføres til interessenterne via mellemregning, og der er kontrol af at ingen konti har en privat saldo.
Fordeling
Beregningen, der fordeler resultat, investeringer og balance, styres af kontering af prisgruppe på kontiene 88xx 00.
Det er ikke muligt at ændre beregningen, det eneste man eventuelt kan gøre, er at fravælge en beregning ved at bruge formel 0. Hvis man gør det er der ingen af interessenterne, der kan få konteret dette beløb automatisk. Omvendt hvis man lader Ø90 beregne alle beløb: Så kan den enkelte interessent senere bestemme om beløbet skal konteres hos interessenten.
Der opdateres efterpostering eller ultimo afhængigt af, hvad der er brug for i interessentens regnskab.
Når billedet er beregnet, kan du se resultatet for hver deltager.
Bagved beregningen ligger denne definition.
Konto |
Formel |
Efter- post. |
Ultimo |
Grundlag |
|
Årsrapport |
|||||
| 8804 00 | Værdiændring | 942 D | x |
+ Ultimo virksomhed |
|
8805 00 |
Resultat |
942 D |
x |
+ Ultimo virksomhed |
|
8859 00 |
Egenkapital ultimo årsrapp. |
945 D |
x |
Ultimo virksomhed 2270 - 2279 |
|
Fælles |
|||||
8830 00 |
Privat resultat |
942 F |
x |
Skat: Saldo privat Årsrapport: |
|
8835 00 |
Private balanceposter |
945 F |
x |
Skat: Årsrapport: |
|
Skat |
|||||
8808 00 |
Resultat før renter |
943 S |
x |
Saldo virksomhed: |
|
8810 00 |
Renteindtægter |
942 S |
x |
Saldo virksomhed: |
|
| 8818 00 | Udlodning i virksomhed |
942 S | x |
Saldo virksomhed: 5278 34 - 35 |
|
8819 00 |
Anden kapitalindkomst |
942 S |
x |
Saldo virksomhed: |
|
8820 00 |
Renteudgifter |
942 S |
x |
Saldo virksomhed: 5450 - 5789 5810 |
|
8840 00 |
Fast ejendom |
944 S |
x |
x |
Ultimo virksomhed: 1000 1005 * (-1) 1010-1020 1025 * (-1) 1030-1039 1900 Ultimo privat: 1007 * (-1) |
8849 00 |
Jord- og foderbeholdninger |
944 S |
x |
x |
Ultimo virksomhed: 1615 - 1647 1649 1916-1917 1919 |
8850 00 |
Finansielle aktiver u.varedeb. |
944 S |
x |
x |
Positiv Ultimo virksomhed: 1920 - 1931 1936 - 1939 1960 2000 - 2024 2026 - 2197 2200 2600-2609 |
8855 00 |
Øvrige aktiver |
944 S |
x |
x |
Egenkapital virksomhed eksklusiv ejendom: Ultimo virksomhed 1100 - 1899 1901 - 2269 2280-8499 8900-8999 9438 9442 9538 9548
minus summen på konto 8849 - 8850 8856 - 8869 |
8856 00 |
Øvrige passiver |
944 S |
x |
x |
Ultimo virksomhed: 2300 - 2599 2610 - 2699 2750 - 2759 Negativ Ultimo virksomhed: 2000 - 2024 2026 - 2059 2180 - 2269 2600 - 2609 2700 - 2749 5000 - 8499 8700 - 8799 8900 - 8999 |
8869 00 |
Henlæggelser mv. |
944 S |
x |
x |
Ultimo virksomhed: 1995 2025 2760-2799 |
8880 00 |
Køb ejendom |
942 |
x |
Saldo virksomhed: 8100 8105 |
|
8881 00 |
Salg ejendom |
942 |
x |
Saldo virksomhed: 8110 8115 |
|
8884 00 |
Investering grundforbedring |
942 |
x |
Saldo virksomhed: 8140 – 8148 |
|
8885 00 |
Investering beboelse |
942 |
x |
Saldo virksomhed: 8150 - 8153 |
|
8886 00 |
Investering bygninger |
942 |
x |
Saldo virksomhed: 8155 - 8158 |
|
8887 00 |
Investering rettigheder |
942 |
x |
Saldo virksomhed: 8160 – 8163 8165 |
|
8888 00 |
Investering småinventar |
942 |
x |
Saldo virksomhed: 8170 |
|
8889 00 |
Investering inventar, køb |
942 |
x |
Saldo virksomhed: 8171 00 - 8171 99 8176 00 - 8176 79 8177 00 - 8177 79 |
|
8890 00 |
Investering inventar, salg |
942 |
x |
Saldo virksomhed: 8172 00 - 8172 99 8175 00 - 8175 99 8176 80 - 8176 99 8177 80 - 8177 99 |
|
8891 00 |
Investering inventar, diverse |
942 |
x |
Saldo virksomhed: 8173 - 8174 |
|
8892 00 |
Investering anden virksomhed |
942 |
x |
Saldo virksomhed: 8185 - 8188 |
|
8894 00 |
Investering blandede driftsmidler |
942 |
x |
Saldo virksomhed: 8190 – 8198 |
|
Kapitalafkastordning |
|||||
8870 00 |
Varelager (kap.afkastordning) |
944 S |
x |
Ultimo 1591 1600 - 1614 1648 1910 - 1915 1918 1932 - 1934 1984 2198 - 2199 2201 - 2259 2708 - 2709 2717 - 2719 3000 – 4999 |
|
8874 00 |
Grundlag uden varelager |
944 S |
x |
Ultimo 1400 - 1590 2150 8140 – 8199 |