Ø90 – I/S - Mellemregning i efterposteringer

Når du bruger efterpostering til I/S-mellemregning skal du være opmærksom på behandlingen af moms og på hvordan VS-mellemregning bliver påvirket hos interessenten.

Efterpostering af rettelse når momsforvalg er fravalgt

Fordi momsforvalg ikke bliver overført til efterposteringer, og fordi det er uhensigtsmæssigt at rette momskoden i den beregnede postering hos deltager, anbefales det at lave to efterposteringer. Den ene skal indeholde nettobeløbet, og den anden momsen.

Eksempel:
Et køb af udsæd er fejlagtigt bogført i I/S med 5.700 kr. inklusiv moms. Det skulle være ført og betalt hos deltager nr. 1. Du skal lave disse efterposteringer i I/S:

Efterpostering af rettelse hvis momsforvalg er tilvalgt

Hvis I har valgt, at der overføres momsforvalg til efterposteringer, skal der kun laves én efterpostering, hvor hele beløbet inklusiv moms konteres.

Mellemregning mellem virksomhed og privat

Hvis man bruger en efterpostering til en rettelse, som vil påvirke mellemregningen mellem virksomhed og privat hos interessenten, kan man sætte den på det rigtige tidspunkt ved at rette direkte i virksomhedsordningen hos interessenten. 

Lav rettelsespostering hos interessent på det rigtige tidspunkt, som påvirker mellemregning. Brug konto 8629 specifikation 51 og 52, som Ø90 automatisk udligner ved opgørelsen. Kontonumrene bliver vist i billedet Prioritetsgæld i opgørelsen.

Eksempel:
Der er i et I/S fejlagtig posteret et honorar fra slagteriet til interessent 1 på konto 2190 02 i juni måned. Kasseregistrering inkl. rettelser er låst pr. 30/6.

I I/S’et konteres rettelsen som efterpostering pr. 31/12

Det giver denne postering hos interessenten, som påvirker mellemregning virksomhed/privat den 31/12

 Hos interessenten indtastes rettelse i kasseregistrering den 30/06 

 Ø90 laver automatisk efterpostering mellem 8629 51 og 52, så nettovirkningen 31.12 bliver 0.