Ø90 – Moms - Billede moms

Billedet beregner automatisk for den aktuelle momsopgave – men kun hvis perioden svarer til momsprincippet. Der beregnes ikke noget, hvis aktuel opgave er skat eller årsrapport.

Hvis der er fremskyndet tilbagebetaling af afgifter, skal man selv bede om beregning af afgifter – se Ø90 – Moms - Fremskyndet tilbagebetaling af energiafgifter.

I billedet vises kolonner med momstilsvar, og der er mulighed for at låse eller låse og gå til Tast selv SKAT. De posteringer, der er beregnet i billedet, bliver vist i ruden Tilknyttede konti. Eksempel:

Der er tjeklistekontrol om at huske momsdokumentation

Steder, SE-numre og personer

Ø90 beregner altid moms pr. sted, også selv om der er samme SE-nummer på stederne, og de ikke er oprettet af hensyn til moms.

Ø90 afgør, hvilken person et givet sted ”tilhører” ved at se på personkoden i stedets momsposteringer. Derfor er der krav om kun at bruge én person på hvert sted. Personkode 1 og 2 må gerne bruges sammen.

Der er krav om at alle steder med samme SE-nummer er ens med hensyn til: 

• momsprincip
• ja/nej til fremskyndet
• personkode (1 og 2 tilladt samtidig).

Sted 0

Momsprincip angives i stamdata - ruden opgavestyring.

Fremskyndet tilbagebetaling angives i momsbillede - ruden med supplerende oplysninger

SE-nummer angives i stamdata - ruden ejendomsoplysninger.

Andre steder

Momsprincip og SE-nummer angives på kontoplan > steder

Fremskyndet tilbagebetaling angives i momsbillede, ruden med supplerende oplysninger

Perioder

Ø90 foreslår en periode når du opretter en momsopgave. Du kan rette perioden, hvis den er forkert. Når du retter, skal perioden opfylde nogle krav for at kunne bruges: 
 Alle momsperioder skal starte og slutte samme dag, som momsperioden

Automatisk moms

Ø90 beregner moms af de posteringer, der har momskode 1 eller 2 og konterer momsen på 8401 10 Moms af salg beregnet eller 8402 10 Moms af køb beregnet. Der beregnes af ekstern omsætning og af efterposteringer, men IKKE af balanceposter.

Bøvl med at få beregnet

Hvis der er forskellige personkoder på samme sted

Alle posteringer med momskode - og alle posteringer på momskonti indenfor et SE-nummer - skal høre til samme person. Det vil sige enten personkode 3 eller personkode 1/2. Det er nødvendigt for, at Ø90 kan afgøre, hvem et givet sted ”tilhører” og kontere momsen rigtigt.

Find fejlramte posteringer med momskode

Undersøg først om alle steder har det rette SE-nummer. Alle steder med samme SE-nummer må også kun have posteringer på samme person.

Når SE-numre er rigtige, men du stadig får stoppet beregningen, skal du finde de forkerte posteringer.

Posteringer med momskode findes lettest med søgning på momskode, sted og person i kassen. Hvis ægtefællens virksomhed er på sted 1, kan du finde fejl ved at søge på:

• momskode 1, Sted 0, Person 3
• momskode 2, Sted 0, Person 3
• momskode 1, Sted 1, Person 1
• momskode 2, Sted 1, Person 1
• momskode 1, Sted 1, Person 2
• momskode 2, Sted 1, Person 2

Find fejlramte posteringer på momskonti

Hvis fejlen er på momskonti og på sted 0 eller 1, er der kontroludfald, som peger på de momskonti, der har forskellige personkoder. Der er to kontroller på hvert af stederne 0 og 1.

• Udfald, som viser kontonumre med posteringer på personkode 3, hvis der også er personkode 1 eller 2 på stedet
• Udfald, som viser kontonumre med posteringer på personkode 1 og 2, hvis der også er personkode 3 på stedet.

Du vil altså få flere udfald og skal selv afgøre, hvilken af personkoderne, der er forkert.

Teknisk kan kontrollen ikke laves helt sikker, derfor kan den accepteres. Det kan du roligt gøre, hvis den bliver der, efter at beregning er gennemført.

Hvis der anvendes andre steder end 0 og 1, kommer der ikke noget kontroludfald. Her er man henvist til at bruge den ovenfor anførte metode for at finde fejlen.

Find de afvigende personkoder i revisionslisten

Hvis din fejl ikke er i kasseregistrering, og du ikke har kontroludfald på sted 0 og 1, er revisionslisten det bedste sted at finde posteringerne med forkert personkode. Se også på revisionsliste drift, selv om du kun laver skat.

Her er der en ægtefællepostering på konto 8405 40 på sted 0

Hvordan ser du, om Ø90 har (gen)beregnet?

Når Ø90 beregner, bliver der opdateret på momstilsvar. Når du arbejder i billedet, kan du nemt kontrollere sidste tidspunkt for beregning i billedets tilstand [Alt + F + L].

Hvis det skulle være nødvendigt at tvinge Ø90 til at beregne, kan du gøre det ved at indtaste en postering, der berører billedet, men ikke påvirker beregning. For eksempel et kvantum på en momskonto. 

Her er sidst beregnet 23.05.22, kl. 7:24. Du skal se på datoen 'Beregnet' - også selv om der er en tjekdato

Momstilsvar

Ø90 opdaterer momstilsvar, som du kan se i momsbilledet og i dialogen Moms Opgørelse. Det er kun momsopgaver, der opdaterer tilsvar, og kun hvis den periode, du arbejder med, svarer til en momsperiode.

Posteringer

Når du arbejder med skatteopgørelse og årsrapport, bliver beregningerne kun gemt som posteringer. I billedet Moms kan alle momsposteringer ses i ruden Tilknyttede konti.

De posteringer, der dannes, er:

• Automatisk moms (momsbeløb fra posteringer med momskode 1 eller 2) på 8401 10 og 8402 10.
• Efterpostering af ”Denne periode”. Hver linje i momsangivelsen efterposteres særskilt.
• Efterpostering af ”Tidligere perioder”. Hver linje i momsangivelsen efterposteres særskilt.
• Ultimopostering af momstilsvar for den sidste periode, der slutter samtidig med regnskabet.

 Der bliver ikke beregnet nogle posteringer, hvis du kun arbejder med en momsopgave eller laver momsen fra kasseregistreringen.