Ø90 – Skattebilag - Selskaber - Skatteberegning
I selskaber sker skatteberegningen først i udskriften - Beskrivelse af beregningen
Sidst opdateret:
Der er skatteberegning i skattebilaget til selskaber (616)
Den bliver vist under indkomstopgørelse og oversigten over underskud og kan fravælges i Afsnit og noter. Der sker INGEN automatisk kontering af skatter.
Her er en restskat på 60.155 som man selv skal kontere som restskat, for at få den rigtige skat i årsrapporten.
En anden skatteprocent
I nogle selskaber sker beskatningen med en anden procent. Du kan rette procenten fra opgavevalg ved at bruge Funktioner > Stamdata > Beregninger og udskrifter, Opgave = skattemæssige beregninger.
I selskaber skriver Ø90 en kontrol i billede Egenkapital, hvis du retter procenten.
Her er skatteprocenten ændret til 14,3 i en andelsforening omfattet af SEL § 1, stk. 1, nr. 3.
Konteringen er vigtig!
Hvis man vil have beregnet skat og tillæg rigtigt, skal konteringen være nøjagtig.
Det er bestemte konti 7260 xx, der bruges til at lave skatteberegningen:
Spec. |
Tekst |
Forklaring |
|
1 10 |
Sambeskatningsbidrag Betalt skat |
Bruges til ordinære acontorater. |
5 |
Frivillig aconto skat 1. rate |
Til den 1. rate, hvoraf man får et tillæg, som Ø90 beregner. |
6 |
Frivillig aconto skat 2. rate |
Til den 2. rate, hvoraf man betaler et tillæg, som Ø90 beregner. |
| 7 | Frivillig aconto skat efter 20. november | Til sen frivillig betaling uden tillæg |
90 |
Udbytteskat |
Til indeholdt udbytteskat, hvoraf man betaler et tillæg, som Ø90 beregner. |
14 |
Skyldig selskabsskat |
Langfristet ultimopost |
15 |
Skyldig selskabsskat |
Kortfristet ultimopost |
16 |
Tilgodehavende selskabsskat |
Kortfristet ultimopost |
I forskudte regnskaber kan det være aktuelt at tage både ordinær aconto og planlagte frivillige aconto op i balancen ultimo.