Ø90 - FAQ til moms i Ø90 og DLBR-Portal

Lås af posteringer

Skal jeg låse kasseregistrering, når jeg har indberettet moms?

Nej, det skal du ikke. Kasseregistrering skal først låses ved lås af regnskab.

Arbejdsgang

1.    Afslut moms i DLBR Portal eller lås momskolonnen i momsbilledet. 

        a.    Posteringer med momskode, som er med til moms, vil automatisk blive låst. 
        b.    Momsdokumentation passer til de beløb i momstilsvaret og til de låste posteringer. 

2.    Bogføres der, efter afslut/lås, nye bilag til en afsluttet momsperiode

        a.    Posteringer vil komme ind som O-posteringer
        b.    Posteringer vil give en efterangivelse i DLBR Portal

Momsopgave

Skal der oprettes en momsopgave?

Nej, når du anvender moms fra DLBR-portalen, vil momsopgaven blive oprettet automatisk, når du starter moms.

Skal jeg tjekke og låse momsopgaven, når jeg har indberettet moms?

Nej, det skal du ikke – det er ikke længere nødvendigt at tjekke eller låse en momsopgave, efter at posteringerne bliver låst ved afslut/lås af moms. 

Ikke-låste momsopgaver står ikke længere i vejen for at lave nye opgaver eller for at kunne låse skatteregnskabet. Det betyder også at der ikke længer er grund til at være obs på om momsopgavens tjek falder. 

Skal jeg låse momsopgaven efter regnskabet er låst? (opdateret 12.03.25)

Nej, det skal du ikke, det er ikke længere et krav for at kunne låse skatteopgaven. Der sker ikke noget ved det, men det er overflødigt arbejde

Adgang til DLBR Portalen

Kan jeg gå direkte til DLBR Portalen uden at skulle gå via Tjek dialogen i Control?

Ja, det kan du godt. Du kommer til DLBR-portalen ved at gå til opgavevalg<Funktioner<DLBR portal [alt+F+D].

Vi anbefaler dog altid at gå til DLBR-portalen via Control, da det sikrer at du har tjekket bogføringen inden du laver momsen.

Debitor/Kreditor

Hvordan beregnes saldo?

Saldo beregnes ved at finde saldo på sidste låste skatteregnskabs ultimoperiode +/- efterfølgende bevægelser i posteringer indtil momsperiodens ultimo og til sidst +/- de efterposteringer, som er lavet med skatteregnskabets ultimodato.

Dette betyder, at du i enkelte tilfælde vil få en saldo som er 0 kr. (eksempel 1)

Kontokortet i portal viser kun momsperiodens bevægelser. Du kan altid tage F12 i Ø90 og vælge perioden tilbage fra sidst låste dato.

Eksempel:

Regnskab låst pr. 31.12.2022 og Moms laves for 1. kvartal 2024. 

Tabellen er ændret

Sidste momsperiode i regnskabsåret og regnskabsopgørelse

Anbefalet arbejdsgang moms og regnskab

Se vejledning 

DLBR-Portal og Ø90

Det kan give udfordringer, hvis du arbejder på den samme kunde i DLBR-Portalen og Ø90 på samme tid. Anbefalingen er derfor, at du skifter ejendom når du skifter brugerflade. Dvs. At du skifter til en anden ejendom INDEN du skifter til anden brugerflade 

Tjek i debitorer og kreditorer

Når du laver momsen, der har samme ultimodato som regnskabet, vil de tjekmærker, du sætter ved afstemning af debitorer og kreditorer i DLBR-portalen og i Ø90 moms, følge med til regnskabet. Hvis skat og driftsopgaverne er oprettet. 

Vigtigt: du skal i regnskabsopgørelsen være opmærksom på de debitorer og kreditorer, der er forskellige i skat og drift. De vil være tjekket, hvis de er tjekket i moms. Kan du huske hvilke det drejer sig om på den enkelte kunde, kan du undlade at tjekke dem.

Tjekmærkerne vil blive ophævet, hvis du i regnskabsopgørelsen fortryder beregningen og beregner igen i et billede, der har tilknytning til moms. Dette sker, fordi der beregnes ultimo igen og derved dannes nye posteringer. 

Eksempel:

‘Fortryd beregning’ fjerner tjekmærker, derfor hvis I fortryder beregning af Varegæld i regnskabsopgørelsen, og der er en åben moms, vil tjekmærker i kreditorer i moms forsvinde. 

Alternativt kan du vælge at tjekke debitorer og kreditorer i regnskabsopgørelsen og kun der. Vær opmærksom på, at de tjek mærker du sætter i regnskabet følger ikke med til moms. 

Difference mellem konto 8405 40 og sidste momsangivelse eller store afrundinger (opdateret 12.03.25)

Oplever du en fejl mellem konto 8405 40 og sidste momsangivelse eller beregningen bliver bremset af store afrundinger kan det være pga.:

• Private andele er ikke beregnet i momsperioderne
• Private andele mangler at blive genberegnet for regnskabsåret. Husk at det kan være nødvendigt at fortryde og genberegne, hvis der er rettet i momsperioder 
• I løbet af året er der brugt en konto, som er uden formel. Kun konti med formel større end 0 bliver summeret. 

a.    Du skal selv finde summen fra momsperioderne og taste den ind i regnskabsopgaven.
b.    Du skal passivere formel 0 og vælge den, der beregner. Hvis formel 0 er valgt for at undertrykke beregning af kontoen i sidste momsperiode, kan du også indtaste 1 øre i sidste momsperiode, for at få beregnet rigtigt uden at rette til formel 0.

• Der ligger en efterangivelse der ikke er behandlet – husk du skal helt hen til moms-flowets billede ‘Indberet moms’, før momstal beregnes
• Der er lavet efterposteringer med momskode i momsperioder. Der må kun laves efterposteringer i regnskabet til private andele. Alle andre skal laves som R posteringer. 

a.    Kan bl.a. ske hvis du bruger posteringsforslag. 

• Kunden har faktureret i en låst momsperiode, og fordi vi leder efter ulåste posteringer, vises der ingen efterangivelse i DLBR-portalen. Find posteringerne ud fra ajourføringsdato i kasseregistrering og ret moms manuelt mv: indtast kolonne i momstilsvar i Ø90, lås & brug TastSelv.

Du kan med fordel anvende dette regneark til fejlsøgning

Forskudte regnskaber (opdateret 26.02.25)

Se afsnittene forskudte regnskabsår og regnskab og moms slutter ikke samtidigt. 

Hvis du arbejder med regnskab i en gammel periode (opdateret 12.03.25)

I gamle perioder hvor alle momstilsvar var beregnet fra 1. dag i skatteåret og i overgangsperioden mellem nyt og gammelt periodevalg skal du være opmærksom på om regnskabets tal svarer til summen fra momsangivelserne. 

Hvis årets sidste momsperiode har datoer i ctrl+x, som svarer til skatteregnskabets periode, er der ikke behov for summering, fordi hele årets udtagning er beregnet. Hvis Billedet egne produkter bliver berørt, skal du sørge for at summen stadig er rigtig:

• På linjer/konti, der allerede er rigtige, kan du undertrykke summering ved at indtaste 1 øre. Herved bliver det den gamle låste postering, der kommer til at gælde. 
• På linjer/konti, hvor du vil rette, skal du indtaste rettelsen.

Hvis nogle af årets kolonner i ctrl+x dækker mere end 1 momsperiode, men den sidste i regnskabsperioden er efter det nye princip, er du nødt til selv at summere og indtaste. Hvis det for eksempel er kvartalsmoms og perioderne i ctrl+x er: 1. kvartal, 1. halvår, 3. kvartal og 4. kvartal, skal du summere de private andele i perioderne: 1. halvår (1. + 2. kvartal), 3. kvartal og 4. kvartal.

Som alternativ til at indtaste 1 øre, for at undertrykke summering, kan du bruge formel 0, men husk så at angive slutdato, så den kun kommer til at gælde for regnskabsåret.

Arbejdsgang, når kunden selv indberetter moms for de første kvartaler

• Har I kunder hvor de selv indberetter moms for de første 3 kvartaler eller 1. halvår og hvor I laver bogføring for hele året og moms for 4. kvartal / 2. halvår efterfølgende er arbejdsgangen: Indtast 1,2 og 3 kvartal / 1. halvår i Ctrl+X og lås kolonnerne.
• Lav bogføring
• Tjek for efterangivelser og lav moms for sidste periode 

Private andele

Private andele

Private andele beregnes kun i moms. I regnskabet, vises de private andele som en sum af det der er beregnet i moms for hele året. 

Der beregnes altid privat andel i en momsperiode, medmindre du vælger at skrive 0 under årlig oplysning. 

Der bliver beregnet en forholdsmæssig andel af det kvantum der var oplyst på sidste års statusseddel. Altså enten en 1/12-del, ¼-del eller ½-del alt afhængigt af momsprincip.   

Prisen er beregnet på baggrund af de udgifter der har været i perioden til det der skal tages privat andel af. Denne pris gemmes. 

Har der ikke været udgifter til det der skal tages privat andel af i den pågældende periode, vil den gemte pris blive brugt. 

På de konti hvor der er opdateret en pris på landsniveau, f.eks. kød, kan du altid rette prisen under ”beregning for perioden” i DLBR-Portalen og i pris i Ø90 moms. De konti hvor der beregnes på en pris, der er dannet på baggrund af kontering i den pågældende momsperiode, kan der ikke rettes i prisen. 

Seneste kendte pris

Seneste kendte pris er introduceret i private andele i december 2024. Der gemmes først en pris, når der har været en udgift der kan beregnes på. 

Det betyder at der for sidste periode kan være en pris der bliver gemt til efterfølgende moms-kvartaler, men har der ikke været udgifter ved beregning af sidste periode   er der ikke en pris. 

Når der første gang er gemt en pris, vil der fremover altid være en gemt pris. Den opdateres næste gang der er faktiske udgifter. 

Seneste kendte pris – ret eller slet

I kan rette seneste kendte pris, men når I retter, vil det, I taster, gælde fremover og ikke for denne periode. 

I har mulighed for at taste en efterpostering med det rigtige kvantum og beløb. Denne efterpostering vil nulstille beregningen af private andele for den oplysning, som den tastes på. 

Det er ikke muligt at slette sidste kendte pris, da den ligger på landsniveau. Den kan undertrykkes ved at skrive 9999 99 i ref.nr. i kontering af prisgrupper.

Procentfordeling med maks.-beløb

Når der er private andele, der beregnes med en procent, og der samtidigt er et max. beløb, skal max. beløbet svare til momsperiodens andel. 

Eksempel: 

Der er besluttet et årligt maks. beløb på telefon på 800 kr. 

Maks. beløbet på prisgruppen sættes derfor ved en kunde med kvartalsmoms til 200 kr. 

Derved vil der i hver momsperiode maks. blive reguleret 200 kr. 

Ingen kvantum i momsperiode, der indeholder skat ultimo (opdateret 12.03.25)

Nogle private andele bliver først beregnet, når der indtastes et kvantum i posteringen. For eksempel andel af nedsat elafgift. I DLBR-portalen sker beregning inden man når at angive kvantum, og fordi Ø90 tror at kvantum skal være 0, tilbageføres beløb fra de første momsperioder. Så snart man indtaster periodens kvantum, falder det på plads. 

Ingen pris i 4. kvartal

Er der ikke en pris at beregne private andele ud fra i 4. kvartal, kan der laves en efterpostering. Oplever du at der ikke laves summering i private andele er det fordi der ikke er en formel til kontoen. Du skal derfor lave en R/O postering i stedet for en efterpostering. 

Laves det som en kassepostering, bliver det bogført korrekt og medtages i moms, men det kan ikke ses direkte i private andele. 

Når der laves regnskab, og der mangler noget i private andele, så tjek konto 7031 under tilknyttede konti, om der er lavet en R/O-postering. 

Forskudte regnskaber

Se under afsnittet Forskudte regnskaber

Teknisk fejl 906100

Fejlteksten siger: Der kan ikke indberettes til den valgte momsperiode. Der findes skatteopgaver der er låst for opgørelsen i den aktuelle eller efterfølgende perioder. 

Ligger der en kortperiodisk skatteopgave, der er afsluttet, vil den spærre for beregning. Ophæv afslut på opgaven og beregn i moms. 

Egne produkter 

Egne produkter skal medtages i den periode, hvor varerne er taget hjem til privat brug. Derfor skal du taste 0 i det, der står under “årets oplysninger til private andele” i venstre side af billedet, så der ikke bliver beregnet en forholdsmæssig andel. Er der så taget varer hjem til privat brug, skal du i den momsperiode, hvor varen er taget hjem til privat brug, taste kvantum under ”beregnede andele for perioden” i højre side af billedet. Derved vil der kun blive beregnet i den aktuelle periode. 

Private andele på andre steder end 0

Se afsnit Steder og moms.

Købs- og salgsmoms

Hvorfor står Falck ikke længere som afvigelse?

Du kan fra 1.1.2025 bruge nye momskoder til differentieret moms. Har du anvendt en af de koder på en konto til Falck, vil bogført og beregnet moms være ens. Derfor kommer Falck ikke længere som en afvigelse. 

Hvorfor står Falck stadig som en afvigelse?

De nye momskoder virker først på bogføring fra 1.1.2025, så har du bogført udgiften tidligere og undertrykt moms med 9, vil posteringen stå som en afvigelse. 

Udenlandsk moms

E-læring og vejledning (tilføjet 03.04.2025)

Du kan se mere om Handel med udlandet i e-læring på kurser.seges.dk

Handel med udlandet er også beskrevet i PDF-vejledningen Ø90 – Moms – Moms i DLBR-Portalen

Skal jeg bruge kontokoblinger til handel med udland?

Fra 1.1.2025 kan der oprettes konti med momskoder til Handel med udlandet. Det betyder også, at der ikke længere skal tilknyttes en kontokobling for at få de rigtige tal på momsangivelsen.

Hvad er VIES-kontrol? (tilføjet 03.04.2025)

VIES står for Vat Information Exchange System og er et europæisk system til at kontrollere momsnumre i Europa.

For at kunne sælge til EU uden moms, skal sælger kunne bevise, at det er kontrolleret, at køber har et gyldigt momsnummer. Dette gøres i VIES. Husk at udskrive/tage skærmprint af opslaget, så det kan fremvises, hvis SKAT spørger efter dokumentation.

Har du en aftale med din kunde om, at de selv står for dokumentationen, skal du ikke gøre mere.

OBS. Sælges der til Tyskland og Italien, kan opslaget i VIES ikke stå alene, da de respektive landes GDPR-regler gør, at virksomhedsnavn og adresse også skal oplyses. Her skal du hente yderligere dokumentation for momsnummeret, f.eks. registreringsbevis for momsnummeret.

Overgangsperiode for kunder med månedsmoms – er der udfordringer? (tilføjet 03.04.2025)

Eksempel:

De første par måneder er lavet med kontokoblinger som tidligere år. Efter igangsætningen den 3. april 2025, skal du ikke længere have kontokoblingen tilknyttet. Du skal i stedet have oprettet kontoen med den rigtige momskode, så vil du se posteringerne i Handel med udlandet, og der dannes automatisk skyggeposteringer i forbindelse med moms.

Hvor ser jeg de posteringer som de nye momskoder laver? (tilføjet 03.04.2025)

De nye momskoder beregner først skyggeposteringer, når Handel med udlandet i DLBR-portalens momsflow aktiveres.

Herefter kan du søge dem frem i Ø90, ved at søge på oprindelseskode UM (Udenlandsk Moms).

Hvordan får jeg hjælp til at angive EU-salg? (tilføjet 03.04.2025)

I Handel med udlandet, flytter du radioknappen til Rubrik B og åbner Månedssum. Her får du en dialog, der viser en summering pr. udenlandsk momsnummer.

For at få vist de rigtige oplysninger i månedssum kræver det:

1. Ved faktura dannet i Ø90 eller InterCount at momsnummer er tastet i ”udenlandsk momsnummer”
2. Ved manuelt håndteret afregninger at momsnummeret er skrevet i posteringsteksten

Hvorfor står en postering med udenlandsk momskode som afvigelse i købsmoms? (tilføjet 03.04.2025)

Retter du blot momskoden på en postering på en konto, hvor forvalget af momskode eks. er 2, vil posteringen fremtræde under (dansk) købsmoms som en afvigelse og samtidigt blive vist i Handel med udlandet.

Eksempel:

Der er rettet momskode på en postering til konto 4000 00, kontoen har på kontoplanen momskode 2, men posteringen er rettet til kode 22.

Her vil posteringen så fremgå som afvigelse i købsmoms.

Men samtidigt også fremgå under handel med udlandet

Vi anbefaler, at der oprettes særskilte konti med den korrekte momskode.

Hvorfor kan jeg ikke bruge de nye momskoder?

Du kan først anvende de nye momskoder til handel med udlandet på bogføring fra 1.1.25. Dvs. de nye momskoder kan ikke anvendes på bogføring for 4. kvartal 2024. 

Der er to kolonner til momskoder på kontoplanen hvad gør jeg? (opdateret 12.03.25)

Indtil 2. april 2025, vil der være to kolonner på kontoplanen til moms. 

IU svarer til de tidligere koder U, I og 9

M svarer til de nye talkoder. 

Når du opretter en ny konto, skal du udfylde begge kolonner. Er det en konto til udenlandskhandel skal du vælge 9 i IU og den ønskede momskode i M.  Er det en konto til indenlandsk handel skal du vælge 

• UI=U og M=ønsket momskode for eksempel 1 eller 
• UI=I og M=ønsket momskode for eksempel 2.
  
  

Indberet moms fra DLBR Portalen

Afslut og overfør til SKAT

Hvad sker der, når jeg trykker Afslut og Overfør til SKAT i Indberet?

• Posteringer, der er med i momsangivelse, låses
• De låste enkeltposteringer kan ikke låses op
• Der kan efterfølgende stadig laves betalingsart-, om- og rettelsesposteringer til perioden
• Der dannes dokumentation for momsangivelsen
• Momsdokumentation gemmes i økonomimappe i InterCount
• Momsdokumentation ligger klar i Udskriftsoversigt i Ø90
• Momsangivelsen overføres til SKAT – kræver RSU-tilladelse 
• Du modtager mailkvittering, som du kan videresende til din kunde med info om, at de skal godkende momsangivelsen. Husk altid at læse og eventuelt tilpasse mailen, inden du sender den videre. 
  
  

Afslut moms via TastSelv

Hvis der i stedet vælges Afslut og gå til TastSelv sker der nøjagtig det samme – undtagen selve overførslen til SKAT. I stedet åbnes et browser-vindue, hvor du kan logge på TastSelv.

Hvis du samtidig godkender momsen og kunden har betaling af moms tilmeldt Betalingsservice eller leverandørservice, så husk at få din kunde til at godkende kladden inden. Derved kan du sikre revisors uafhængighed ved erklæringsafgivelsen. 

Overførsel fra Ø90 til SKAT

Der kan ikke længere ske overførsel til SKAT fra Ø90.

Kvittering

Hvilke beskeder kommer der fra SKAT?

Når du trykker Afslut og overfør, kan du få nedenstående fejl-/acceptkoder. 

Listen er ikke udtømmende – den vil blive opdateret i takt med, at vi bliver bekendte med dem.

Mailkvittering

Når du har afsluttet momsangivelsen til SKAT, vil den påloggede brugers mailadresse modtage en mail med kvittering om, at der er overført eller anvendt TastSelv til SKAT. 

Hvis der er skrevet en e-mail til arkivsystemet i Stamdata, vil der også blive sendt en mail hertil med dokumentation vedhæftet i PDF’en.

Der vil være 4 forskellige tekster: (se et eksempel nederst)

• Afslut og overfør til SKAT – ordinær
• Afslut og overfør til SKAT – efterangivelse
• Afslut og tast selv – ordinær
• Afslut og tast selv – efterangivelse

Mailen vil have momsdokumentationen vedhæftet. Filnavnet vil være momsdokumentation_momsperiode.pdf

Afsender på mailen vil være noreply@intercount.dk

Ved kvittering for TastSelv, som du, som DLBR, anvender og ikke godkender – skal du kopiere linket til godkendelse på SKAT.dk og indsætte.

Mailen kan sendes til kunden. Du har altid mulighed for at tilpasse teksten, som du ønsker.

Momsdokumentation

Hvad indeholder momsdokumentationen?

Momsdokumentationen indeholder:

• Momsangivelse
• Ved efterangivelse indeholder det kun posteringer, der er med til denne angivelse
• Oversigt over afvigelser på hhv. købs- og salgsmoms
• Oversigt over alle posteringer i den momsperiode, der angives
• Er der tilføjet en momskommentar, vil dette fremgå af oversigten ved hver postering
  
  

Hvem skal bruge momsdokumentationen?

Momsdokumentation skal opbevares sammen med bilagsmaterialet og skal ved forespørgsel fra SKAT udleveres.

Efterangivelse

Efterangivelse – Regnskaber 2023/24

DLBR-Portalen danner automatisk efterangivelser fra 1. januar 2024. Det betyder, at der ikke dannes en automatisk efterangivelse, hvis der rettes i bogføringen for 2023. 

Retter I en momsbærende postering i 2023, skal I derfor oprette en ny kolonne i Ctrl+X for den berørte momsperiode og indberette tilsvaret via Tast selv. 

Skal der altid indberettes en efterangivelse?

Ja, hvis der er momsrettelser til en allerede angivet periode, skal der laves en efterangivelse til den periode, som faktura har fakturadato i. 

SKAT har nultolerance - hvilket vil sige, at uanset hvor stort beløbet er, skal der efterangives. 

Der dannes en efterangivelse med 0 i alle felter

Laver du om-/rettelsesposteringer på momsbærende konti, vil dette danne behov for en efterangivelse. I de tilfælde hvor du flytter mellem to 4000 konti og der dermed ikke er en momsændring, har du mulighed for i DLBR-portalen at afslutte en efterangivelse uden at skulle igennem momsflowet og overføre til SKAT. Når du bruger denne funktion, vil posteringerne blive låst og efterangivelsesbehovet forsvinder. Der dannes derfor ikke et momstilsvar eller en momsdokumentation.  

Skal der betales renter af en efterangivelse?

Ja, hvis efterangivelse betyder, at der skal ske en efterbetaling til SKAT, skal der betales 8,7% (2024) i rente. Det udregnes fra oprindelig momsfrist til indbetaling. 

Hvorfor er tallene på Kvittering og Indberet ikke ens ved efterangivelse?

Når der overføres efterangivelse til SKAT overføres den ordinære angivelse + evt. efterangivelser til Skat. Det skyldes, at SKAT selv vil udregne differencen som giver efterangivelsen.

Ved TastSelv – kan man taste forskellen, og derfor er det kun forskellen, der er på kvitteringen.

Godkendelse af indberetning

Hvem kan godkende en indberetning?

• Kunden har 14 dage til at godkende en indberetning - lavet af enten DLBR eller kunden selv
• Revisor med autorisation har 14 dage til at godkende en indberetning lavet af enten DLBR eller kunden selv. HUSK at få kundens godkendelse først. 

Se mere i vejledningen Ø90- Moms – Overfør og godkend

Moms tidligere perioder

Hvis tidligere perioder ikke er betalt endnu

Den eneste gældspost ultimo, som Ø90 kan beregne, er Saldo ultimo, som er lig med tilsvaret i den sidste periode. Men på visse ultimodatoer vil der også være en tidligere angivelse, der ikke er betalt. Du skal selv tage denne gæld eller tilgodehavende op i ultimo på konto 8405 30. 

Eksempel på yderligere gæld eller tilgodehavende:

Kvartalsmoms for første kvartal skal betales 1 juni. I regnskaber der slutter 30. april, skal du tage saldoen fra første kvartal op i balancen.

Hvis der er gammel momsgæld, som ikke er betalt

Brug konto 8405 20 Momsgæld tidligere år.

Kontoen er oprettet for at kunne holde den gamle gæld adskilt fra årets moms, men alligevel få beløbet medregnet på selvangivelsen. Kontoen indgår ikke i afsnittet med specifikation af moms i regnskaberne.

Kontoen medregnes i den samlede momsafstemning i momsbilledet. Du får altså afstemningsfejl, hvis du ikke har konteret ultimo på den nye konto, men der er en kontrol i momsbilledet, der viser, hvis den ikke stemmer. 

Kredsudskrift med manglende momsgodkendelse

Se vejledningen Ø90- Moms – Overfør og godkend

Regnskabssystemudbyder (RSU)

For at overføre moms fra DLBR-portalen, skal der gives tilladelse til regnskabsudbyder hos SKAT. 

Se vejledningen Ø90 – Moms – Tilmeld på Skat.dk

Kan Moms i DLBR-portalen anvendes uden RSU-tilladelse?

Ja, men der kan blot ikke anvendes Afslut og Overfør til SKAT. Hvis du forsøger, vil du få at vide, at der mangler en tilladelse.

Momsangivelsen skal i så fald overføres med TastSelv.

Hvad er InterCountConnect ApS?

InterCountConnect ApS er det CVR-nummer, som der skal oprettes tilladelse til. Dette CVR-nummer anvendes til alle digitale løsninger hos SEGES Innovation P/S, der 'snakker' med det offentlige.

Ændring af momsprincip

Du skal stå i den rigtige periode, når du ændrer momsprincip. Den rigtige periode er den sidste periode, for hvilken det princip du ændrer fra, skal gælde.

Og - du skal først ændre princip, når den sidste periodes momstilsvar med det gamle princip er låst. Hvis du f.eks. skal ændre momsprincip fra halvår til kvartal fra og med 1/1 2024, skal du først sikre dig, at momstilsvaret for 2. halvår 2023 (med halvårsmoms) er afsluttet.

Når det er sket, skal du vælge en periode, der har ultimodato = 31/12 2023 og gå til fanen Opgavestyring på Stamoplysninger. Her kan du ændre momsprincip ved at taste '2' (kvartal), hvor der står '1' (halvår).

Det resulterer i en pop up-dialog, hvor du vil kunne se gyldighedsperioderne for de 2 forskellige principper og dermed kunne få verificeret, at du får momsprincippet skiftet på den rigtige dato.

En ændring beskrevet ovenfor vil kvittere, at momsprincip "halvår" stopper 30/12 2023, og at momsprincip "kvartal" starter 31/12 2023. Herefter er momsprincippet ændret til kvartalsmoms fra og med 1/1 2024.

Forkert periode

Hvis du har fået ændret momsprincippet i en forkert periode, skal du vælge den periode, hvor du fejlagtigt fik ændret momsprincippet i. Herefter skal du gå til fanen Opgavestyring på Stamoplysninger og fjerne (blanke) det nye momsprincip. Det resulterer i en pop up-dialog, hvor du får kvitteret, hvilket momsprincip der er gældende, samt hvilket momsprincip der er slettet. Herefter kan du gå ind i den rigtige periode og ændre momsprincippet som ovenfor beskrevet.  

Der er afsluttet og låst et regnskab

Hvis du vil undgå at låse regnskabet op, kan du i stedet for rette momsprincip på en Likviditetsopgave: 

Opret en likviditets opgave på en dag, fx 01/01-2024 til 01/01-2024

Overfør opgaven Likviditet

I Stamdata rettes momsprincip fra ”2” (kvartal) til ”1” (halvår).

Hvis du har fået oprettet en momsopgave på 1. kvartal, skal den slettes. 

Hvis der er beregnet en periode på Momstilsvar (Ctrl X) for 1. kvartal, skal den slettes.

Dernæst skal der oprettes en momsopgave på 1. halvår i Ø90, og denne moms skal laves i Ø90.

Når 1. halvårs moms er låst, kan 2. halvår laves i DLBR portalen.  

Momsportalen viser underlige datoer

Vær opmærksom på, at når du ændrer princip, vil ”tilen” i Momsportalen måske vise dig nogle underlige datoer. Overblikket går nemlig tilbage til sidste gang, du havde dette princip (hvis du har haft det før) og kan derfor vise en underlig ’Næste momsfrist’. Når du starter momsen, så er det den korrekte periode, og du vil - næste gang der laves moms - få vist den korrekte sidste godkendte periode.

Momsfrie aktiviteter

Se vejledningen her

Hvornår skal jeg oplyse om momsfrie aktiviteter?

Med den angivelse som indeholder juni måned skal oplysning om momsfrie aktiviteter udfyldes sammen med godkendelsen og kan ikke overføres fra Ø90 eller Portal. Det skal ske en gang årligt.

Hvis der er momsfrie aktiviteter, skal der af godkender svares ja, og så skal der indberettes et tal. Dette tal skal kun indberettes en gang årligt.

Hvilket MitID skal kunden anvende?

Der skal anvendes MitID Erhverv, men man kan koble MitID Erhverv sammen med sit MitID Privat, så der ’kun’ er ét MitID.

Hvis der ikke findes et MitID, kan TastSelv-kode til Erhverv anvendes. 

Vejledning til indberetning fra skat.dk 

Klip fra Skat.dk

Svares der Ja, skal følgende udfyldes:

Hvad er Slutdato på regnskabsåret?

Slutdatoen skal altid ligge før starten af den periode, som du er i gang med at indberette moms for.

Er det status 31/12 - og juni 2024 indberettes, så er fradragsprocenten baseret på din omsætning i regnskabsåret 2023.

Hvordan beregnes Fradragsprocenten?

Sådan beregnes fradragsprocenten – rundes op til nærmeste hele tal:

Følgende dokument er udsendt fra Skattestyrelsen til alle kunder:

dokument vedr momsfritagne aktiviteter fra Skattestyrelsen.pdf

Moms ved I/S

Se vejledning her

Fremskyndet energi

Kan ikke beregnes i DLBR-Portalen. Kan kun laves i Ø90.

Se vejledning her

Forskudte regnskabsår

Moms i DLBR-portalen og Ø90, følger kundens momsprincip, så du skal som udgangspunkt ikke gøre noget specielt i forhold til moms. 

Efterangivelse – Regnskaber 2023/24 

DLBR-Portalen danner automatisk efterangivelser fra 1. januar 2024. Det betyder, at der ikke dannes en automatisk efterangivelse, hvis der rettes i bogføringen for 2023. 

Retter i momsbærende posteringer i 2023, skal I derfor oprette i en ny kolonne i Ctrl+X for den rigtige momsperiode og indberette tilsvaret via Tast Selv. 

Regnskabsopgørelsen for 2023/24 - Private andele

Der kan være udfordringer med moms - primært ved regnskaber med en anden regnskabsperiode end 1.1. til 31.12. 

Her ser man ofte, at der ligger en momsangivelse med en periode for hele regnskabsåret, der er låst.  

Udfordringerne ses bl.a. ved, at saldomoms ikke stemmer i regnskaber, hvor regnskab og moms ikke har samme ultimo, og i private andele, hvor der ikke beregnes korrekt. 

Der er tale om et overgangsproblem. Har man ikke fulgt anbefalingen om momsperioder og manuelt rettet momsperioder i løbet af 2024, kan problemerne også eksistere i sommerregnskaber 2024/25, men herefter vil problemet ikke opstå igen. 

Er der fejl i private andele, kan man i regnskabet lave en manuel efterpostering, der overskriver den beregnede postering. 

Hvis den rigtige postering for hele året er låst:  

• Brug slet alt, så de forkerte posteringer bliver slettet og tast 1 øre på de konti, hvor der var fejl. 

Hvis postering for hele året ikke er låst:  

• Indtast postering mage til den rigtige af de beregnede. Se ajourføringsdato, hvis du er i tvivl, om hvilken der stammer fra momsopgørelsen. 

Regnskab og moms slutter ikke samtidigt (opdateret 26.02.25)

8405 40 stemmer ikke

Da moms hænger sammen med kundens momsprincip, betyder det at der til regnskabet ikke er taget højde for moms der er med i regnskabsperioden, men som endnu ikke er angivet. 

For at få det korrekt med, skal du lave en momskolonne i Ctrl+X for den periode der mangler. 

Eksempel:

Regnskabet slutter 30.9 og kunden har halvårsmoms. 

Her skal du manuelt skal lave en ny kolonne i Ctrl+X for 1.7-30.9.

Vi anbefaler at kolonne ikke Låses eller indberettes, da den kolonne ikke har noget med moms at gøre, men alene er for at få moms i regnskabet korrekt. 

De tal du skal bruge i Ctrl+X, kan du finde ved at bestille en revisionsliste for perioden 1.7-30.9. 

Private andele 

Efter at momsangivelserne er løsrevet fra regnskaberne bliver de private andele i regnskaberne beregnet som summen af de private andele, der er beregnet til momsangivelser, der slutter i regnskabsåret.

Eksempel ved regnskabsår 01.05 – 30.04 og kvartalsmoms.

Privat andel i regnskaber 2024/2025 beregnes som sum af Efterposteringerne af private andele i momsperioderne:

01.04.24 – 30.06.24
01.07.24 – 30.09.24
01.10.24 – 31.12.24
01.01.25 – 31.03.25

Ægtefælles virksomhed

Hvis ægtefællen driver virksomhed, skal den konteres på sit eget stednummer, og stedet skal have det rette SE-nummer, momsprincip og kode for fremskyndet tilbagebetaling.

Posteringerne skal laves med den valgte stedkode, kode for virksomhed (V=1) og personkode 3.

Steder og moms

I Ø90 anvendes steder til 2 forskellige ting:

• Sted anvendes til at opdele virksomheden i flere indtjeningscentre. Det kan fx være 2 gårde, hvor man ønsker en selvstændig opgørelse for hvert sted.
• Sted anvendes til at opdele regnskabet i flere "juridiske enheder" med selvstændige SE-numre hos SKAT. Det kan være landmandens landbrugsejendom og ægtefællens selvstændige virksomhed, eller landmandens landbrugsvirksomhed og hans tømrervirksomhed.

Ovenstående muligheder kan kombineres, men således at der for en "juridisk enhed", altid skal anvendes et selvstændigt stednummer. Den "juridiske enhed" kan så underopdeles på flere steder (jf. punkt 1 ovenfor).

Kontering

I den løbende kontering vil man normalt oprette de nødvendige konti, hvor der er forvalgt de relevante stednumre (se Kontoplan).

Når der er påsat forvalgt stednummer, vil moms, der beregnes ud fra momskoden i de enkelte posteringer, automatisk blive registreret for det korrekte stednummer.

Ved al anden kontering – også fra kontokoblinger – skal man være opmærksom på – at der skal indtastes korrekt stednummer, i alle posteringer. Dette gælder også for alle manuelt benyttede moms og afgiftskonti i kontointervallet 8400-8439.

Momsopgørelse – ingen steder anvendt

Momsopgaver oprettes uden stedopdeling:

• Der skal være angivet ”Nej” til ”Der udarbejdes stedopdelt momsopgørelse” på billedet ”Stamdata” – under Opgavestyring.

Momsopgørelse – steder anvendt, kun et momsnummer

Der skal være oprettet koder til beregningsstyring pr. sted:

• SE-nummer samt momsprincip for sted = 0 (blank) – se billedet Stamdata
• SE-nummer samt momsprincip for sted = 1-99 – se billedet Kontoplan – dialogen Steder
• Kode for selvstændig energirefusion skal være oprettet for sted= 0 og for alle andre anvendte steder – ses fra billederne Stamdata og Opgavevalg ved at vælge:

 Funktioner > Stamdata mv. > Beregninger og udskrifter > Beregninger (I dialogen). [Alt]+[F]+[M]+[B]. Eller i momsbilledet ”supplerende oplysninger”

Momsopgørelsen bestilles som normalt. Den vil blive dannet som summen af alle posteringer uden hensyntagen til stedkoder.

Momsopgørelse – steder anvendt, flere momsnumre

Der skal være oprettet koder til beregningsstyring pr. sted:

• SE-nummer samt momsprincip for sted = 0 (blank) – se billedet Stamdata
• SE-nummer samt momsprincip for sted = 1-99 – se billedet Kontoplan – dialogen Steder
• Kode for selvstændig energirefusion skal være oprettet for sted= 0 og for alle andre anvendte steder – ses fra billederne Stamdata og Opgavevalg ved at vælge:

 Funktioner > Stamdata mv. > Beregninger og udskrifter > Beregninger (I dialogen) [Alt]+[F]+[M]+[B]. Eller i momsbilledet ”supplerende oplysninger”. De første 10 steder er forudfyldt, men derover skal du udfylde i beregninger dialogen.

Private andele på andet end sted 0

Private andele og egne produkter beregnes som udgangspunkt altid på det SE-nummer der indeholder sted 0. 

Er der flere SE-numre - og har de samme momsprincip - kan du ændre kontoens forvalg til sted 0. Herefter kan der i Ø90 moms eller i regnskabsopgørelsen gøres følgende:

1. Når kontoen er beregnet, laves en kopi af efterposteringen med rette stedkode
2. Fortryd beregning
3. Beregn igen. Da der nu er lavet en manuel indtastning, vil beregningen blive undertrykt.